Zasady rocznego rozliczenia PIT emerytów i rencistów, którzy otrzymali od organu rentowego PIT-40A albo PIT-11A

Do końca lutego emeryci i renciści otrzymają od organów rentowych roczne obliczenie podatku na formularzu PIT-40A lub informację o dochodach uzyskanych od organu rentowego na formularzu PIT-11A. KAS przypomina kiedy emeryt lub rencista nie musi składać zeznania, a w jakim przypadku ma taki obowiązek.

Do końca lutego do emerytów i rencistów trafią formularze PIT-40A oraz PIT-11A. Dokumenty te są niezbędne do rozliczenia podatku za ubiegły rok. Wyjaśniamy, kto musi złożyć zeznanie samodzielnie, a kto nie musi robić nic.

Organy rentowe, takie jak ZUS czy KRUS, mają czas do ostatniego dnia lutego na dostarczenie seniorom rocznego obliczenia podatku lub informacji o dochodach. Sposób dalszego postępowania zależy od rodzaju otrzymanego formularza.

Jeśli otrzymałeś tylko jeden formularz i jest to PIT-40A, nie uzyskaleś innych dochodów oraz nie korzystasz z żadnych ulg podatkowych, nie musisz składać zeznania. W takiej sytuacji organ rentowy rozliczył Cię automatycznie.

Sytuacja zmienia się, gdy chcesz:

• rozliczyć się wspólnie z małżonkiem,
• skorzystać z odliczeń (np. ulgi rehabilitacyjnej lub na leki).

W powyższych przypadkach konieczne jest złożenie samodzielnego zeznania podatkowego, mimo otrzymania PIT-40A.

Osoby, które otrzymają informację PIT-11A, mają obowiązek złożenia zeznania do urzędu skarbowego. Jeśli emerytura lub renta była jedynym źródłem dochodu, właściwym formularzem będzie PIT-37. Należy w nim uwzględnić także inne przychody, np. z umowy zlecenia (z otrzymanego PIT-11).

Najprostszym sposobem na dopełnienie formalności jest usługa Twój e-PIT dostępna w e-Urzędzie Skarbowym. System automatycznie generuje tam zeznanie na podstawie danych z ZUS i od innych płatników. Jeśli do 30 kwietnia 2026 r. senior nie podejmie żadnego działania w systemie i nie złoży zeznania papierowo, jego PIT zostanie zaakceptowany automatycznie.

Seniorzy mogą wesprzeć lokalne Organizacje Pożytku Publicznego. Jeśli korzystałeś z tej opcji rok temu i chcesz wesprzeć tę samą organizację, nie musisz robić nic - urząd skarbowy przekaże środki automatycznie.

Jeżeli jednak chcesz zmienić wybraną organizację, powinieneś złożyć zeznanie PIT-37 lub oświadczenie PIT-OP. W usłudze Twój e-PIT numer KRS organizacji, którą wspierałeś ostatnio, będzie wpisany automatycznie, ale możesz go w każdej chwili edytować.

Warto pamiętać o terminach, ponieważ sposób złożenia dokumentów wpływa na czas oczekiwania na zwrot nadpłaty:

• 45 dni – tyle czeka się na zwrot przy rozliczeniu elektronicznym,
• 3 miesiące – tyle trwa procedura w przypadku składania PIT-u w formie papierowej.

Jeżeli z rozliczenia wynika niedopłata, należy ją uregulować do 30 kwietnia 2026 r. W przypadku osób z PIT-40A, organ rentowy może pobrać niedopłatę bezpośrednio z emerytury lub renty wypłacanej w marcu lub kwietniu.