Progi podatkowe. Czym są i kiedy je przekroczysz?

Polskie prawo podatkowe zakłada, że im więcej zarabiasz, tym większy podatek zapłacisz – to tak zwana progresywna skala podatkowa. Dotyczy to zarówno osób zatrudnionych na umowę o pracę, jak i osób z jednoosobową działalnością gospodarczą. Wysokość podatku regulują progi podatkowe, czyli określone kwoty dochodów w skali roku, powyżej których należy zapłacić wyższy podatek.

Aktualnie w Polsce obowiązują dwa progi podatkowe oraz kwota wolna od podatku. Ta ostatnia wynosi 30 000 zł – oznacza to, że roczne dochody poniżej tej kwoty w ogóle nie podlegają opodatkowaniu. Ci, którzy zarobią więcej, również mogą odliczyć tę kwotę od sumy dochodów, od której zapłacą podatek.

Pierwszy próg podatkowy obowiązuje dla dochodów nieprzekraczających 120 000 zł rocznie i w jego ramach obowiązująca stawka podatku wynosi 12% dochodu. Każda złotówka zarobiona w danym roku podatkowym powyżej tej kwoty oznacza przekroczenie drugiego progu podatkowego i konieczność zapłacenia 32% podatku.

Warto jednak pamiętać, że drugi próg podatkowy obowiązuje wyłącznie dla dochodów powyżej progu 180 000 zł – to oznacza, że jeśli np. zarobisz 150 000 zł, to wciąż rozliczysz 120 000 zł według pierwszego progu podatkowego, a 32% podatku zapłacisz tylko od nadwyżki wynoszącej 50 000 zł.

Prowadzisz działalność gospodarczą? W takim razie możesz wybrać inną formę opodatkowania niż opisana wyżej skala podatkowa. Do wyboru masz ryczałt lub tzw. liniówkę (o stałej wysokości 19%).

Żeby dowiedzieć się, czy warto zmienić formę opodatkowania, musisz rozważyć własną sytuację, biorąc pod uwagę nie tylko dochody, ale również koszty generowane przez Twoją działalność, a także branżę, w której pracujesz. To ostatnie jest ważne, gdy rozważasz ryczałt – co to? W tej formie opodatkowanie stawki są zmienne w zależności od branży. Niektóre jednak działalności wcale nie kwalifikują się do tej metody.

Dobrym sposobem na obniżenie podatku w działalności gospodarczej jest generowanie kosztów, na przykład poprzez zakup samochodu, który zostanie wprowadzony w majątek przedsiębiorstwa. Więcej o amortyzacji samochodu w przedsiębiorstwie przeczytasz tutaj: https://firmove.pl/aktualnosci/finanse/podatki/amortyzacja-samochodu-w-przedsiebiorstwie-stawki-metody-limity.

Pamiętaj, że nie każdy koszt, czyli wydatek poniesiony w związku z prowadzeniem działalności, może zostać odpisany od podatku. Kosztem nie jest na przykład garnitur, który zakładasz na spotkania z klientami, albo manicure wykonany przed podpisaniem umowy z kontrahentem. Wiele zakupów „na fakturę” budzi kontrowersje i wątpliwości, dlatego najlepiej skonsultować się z księgową, zanim przedstawisz konkretny wydatek.

Potrzebujesz więcej informacji na temat działalności gospodarczej albo chcesz skorzystać z intuicyjnych kalkulatorów finansowych? Wiele eksperckich wskazówek oraz praktyczne narzędzia dla przedsiębiorców znajdziesz na portalu Firmove.pl. Znajdziesz tam także przydatny kalkulator marży: firmove.pl/kalkulatory/kalkulator-marzy.