Zasady rocznego rozliczenia PIT emerytów i rencistów, którzy otrzymali od organu rentowego PIT-40A albo PIT-11A

Izba Administracji Skarbowej w Białymstoku przypomina kiedy emeryt lub rencista nie musi składać zeznania, a w jakim przypadku ma taki obowiązek. Emeryci i renciści otrzymają do końca lutego roczne rozliczenie podatkowe.

Do końca lutego emeryci i renciści otrzymają od organów rentowych roczne rozliczenie podatkowe na formularzu PIT-40A lub informację o dochodach na formularzu PIT-11A.

Jeśli jesteś emerytem lub rencistą, organ rentowy (np. ZUS lub KRUS) przekaże Ci do końca lutego roczne obliczenie podatku na formularzu PIT-40A lub informację o dochodach na formularzu PIT-11A za 2024 rok.

Jeżeli za 2024 rok:

• otrzymasz wyłącznie PIT-40A,
• nie korzystasz z ulg podatkowych,
• nie uzyskałeś dodatkowych dochodów wpływających na wysokość podatku obliczonego w PIT-40A,

to nie musisz składać zeznania podatkowego.

Jeśli jednak otrzymasz nie tylko PIT-40A, planujesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem lub skorzystać z ulg i odliczeń (np. ulgi rehabilitacyjnej), musisz złożyć zeznanie podatkowe.

W przypadku otrzymania PIT-11A z informacją o dochodach do opodatkowania, masz obowiązek złożenia zeznania podatkowego w urzędzie skarbowym. Jeśli otrzymałeś także inne PIT-y (np. PIT-11 od pracodawcy lub zleceniodawcy), należy uwzględnić je w zeznaniu podatkowym. Jeśli jedynym źródłem Twoich dochodów są informacje z PIT-11A lub PIT-11, właściwym formularzem do rozliczenia będzie PIT-37.

Najprostszym sposobem złożenia PIT-37 jest skorzystanie z usługi Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym. W systemie znajdziesz automatycznie przygotowane zeznanie, uzupełnione o dane z informacji od płatników, w tym z PIT-11A. Możesz również skorzystać z systemu e-Deklaracje lub złożyć PIT w formie papierowej w urzędzie skarbowym.

Jeżeli do 30 kwietnia nie złożysz zeznania podatkowego, nie odrzucisz go ani nie złożysz w inny sposób (np. papierowo), zeznanie przygotowane w usłudze Twój e-PIT zostanie zaakceptowane automatycznie.

Można przekazać 1,5% podatku na rzecz Organizacji Pożytku Publicznego (OPP). Jeśli otrzymałeś PIT-40A i nie masz obowiązku składania zeznania, a chcesz przekazać 1,5% podatku:

• jeśli chcesz wesprzeć tę samą OPP co w ubiegłym roku i znajduje się ona nadal w wykazie OPP – nie musisz nic robić, urząd skarbowy przekaże środki automatycznie,
• jeśli chcesz wskazać inną OPP – złóż PIT-37 lub oświadczenie PIT-OP, najprościej przez usługę Twój e-PIT.

Podając numer KRS wybranej OPP w zeznaniu lub PIT-OP, należy także określić kwotę do przekazania (maksymalnie 1,5% podatku należnego). W usłudze Twój e-PIT kwota ta zostanie uzupełniona automatycznie, a numer KRS organizacji, którą wspierałeś ostatnio, również będzie wstawiony – możesz go zmienić.

Jeśli zeznanie zostało złożone elektronicznie i wynika z niego nadpłata, zwrot podatku nastąpi w ciągu 45 dni. W przypadku papierowego zeznania termin zwrotu wynosi do 3 miesięcy. W razie niedopłaty podatek należy uiścić do 30 kwietnia. Jeśli niedopłata wynika z PIT-40A, organ rentowy pobierze należność z emerytury lub renty wypłacanej w marcu lub kwietniu.

Należy pamiętać, że jeśli w 2024 roku uzyskałeś dodatkowe dochody opodatkowane według skali podatkowej, chcesz skorzystać z ulg, odliczeń lub rozliczyć się wspólnie z małżonkiem, jako osoba samotnie wychowująca dziecko albo wdowa/wdowiec, powinieneś do 30 kwietnia złożyć PIT-37 lub PIT-36, w zależności od źródeł dochodu.